Транспортный налог в новых регионах в 2026 году: ставки, льготы и сроки уплаты

Транспортный налог в новых регионах: ДНР, ЛНР, Запорожской и Херсонской областях действует с 2024 года. Однако первый налоговый период был переходным: большинство владельцев транспорта освободили от уплаты налога за 2024 год.

Из-за этого у автомобилистов закрепилось ошибочное представление, будто легковые автомобили в новых регионах вообще не облагаются транспортным налогом. Но временное освобождение закончилось.

В 2026 году физические лица получают налоговые уведомления за 2025 год. Налог начисляется уже на легковые автомобили, мотоциклы, грузовики и другие зарегистрированные транспортные средства, если владелец не относится к льготной категории.

В статье рассматривается, кто должен платить транспортный налог в 2026 году, какие ставки применяются в каждом регионе, как рассчитывается сумма и что делать при ошибочном начислении.

Главное о транспортном налоге в 2026 году

Сначала коротко:

• транспортный налог является региональным;
• в ДНР, ЛНР, Запорожской и Херсонской областях он введён с 1 января 2024 года;
• освобождение большинства автомобилей от налога действовало только за 2024 год;
• в 2026 году физические лица платят налог за владение транспортом в 2025 году;
• срок уплаты — не позднее 1 декабря 2026 года;
• сумму физическому лицу рассчитывает налоговая служба;
• ставка зависит от региона, вида транспорта и мощности двигателя;
• при наличии льготы налог может быть уменьшен или не начисляться;
• отсутствие налогового уведомления не всегда означает отсутствие обязанности по уплате.

Проверить предварительную сумму можно с помощью официального калькулятора транспортного налога ФНС.

Почему в 2025 году многие владельцы не платили налог

Транспортный налог был введён в новых регионах с 1 января 2024 года. Одновременно региональные законы предусмотрели переходное освобождение.

За налоговый период 2024 года от уплаты освободили владельцев большинства транспортных средств. Налог начислялся преимущественно в отношении:

• грузовых автомобилей мощностью свыше 155 л. с.;
• воздушных транспортных средств;
• яхт;
• гидроциклов;
• некоторых других парусно-моторных судов.

Именно налог за 2024 год физические лица должны были уплатить не позднее 1 декабря 2025 года.

Но эта льгота была временной и относилась именно к налоговому периоду 2024 года. Переносить её автоматически на 2025 и 2026 годы нельзя.

С 2025 года транспортный налог начисляется на все предусмотренные Налоговым кодексом категории зарегистрированного транспорта, если региональным или федеральным законодательством не установлена конкретная льгота.

За какой год платится транспортный налог в новых регионах в 2026 году

Здесь легко запутаться, потому что налоговый период и год фактической оплаты не совпадают.

В 2026 году гражданин платит транспортный налог за 2025 год.

Например, если автомобиль был зарегистрирован за собственником в течение всего 2025 года, налоговая служба рассчитывает налог за 12 месяцев и направляет уведомление в 2026 году.

Уплатить указанную сумму необходимо не позднее 1 декабря 2026 года.

Налог за владение автомобилем в течение 2026 года будет начислен уже в 2027 году.

Поэтому при проверке ставок в налоговом калькуляторе необходимо выбирать именно тот налоговый период, за который производится расчёт. Ставки 2026 года могут отличаться от ставок 2025 года, но применяться они будут при уплате налога в 2027 году.

Кто является плательщиком транспортного налога

По общему правилу налог платит лицо, на которое транспортное средство зарегистрировано в государственных реестрах.

Для начисления налога имеет значение государственная регистрация автомобиля, а не фактическое использование.

Это означает, что налог может начисляться, даже если машина:

• стоит в гараже;
• временно не эксплуатируется;
• находится в ремонте;
• повреждена в ДТП;
• фактически передана другому человеку;
• продана, но новый владелец не зарегистрировал её на себя.

Если автомобиль продан, но по сведениям Госавтоинспекции продолжает числиться за прежним собственником, налоговая служба может начислить налог именно ему.

Вопросы регистрации транспорта особенно актуальны для жителей новых регионов. О действующих проблемах и порядке оформления можно прочитать в статье «Перерегистрация транспорта на РФ учёт в новых регионах в 2026 году».

Начисляется ли налог на автомобиль с временной регистрацией

Если транспортное средство зарегистрировано в государственном реестре за конкретным владельцем, временный характер регистрационных документов сам по себе не освобождает от транспортного налога.

Налоговая служба использует сведения, передаваемые регистрационными органами. Поэтому автомобиль с временной регистрацией также может признаваться объектом налогообложения.

При этом в новых регионах встречаются разные виды временной регистрации. Их правовые последствия различаются. Подробнее об этом можно прочитать в материале «Временная регистрация автомобиля на пять лет: что это значит».

Ставки транспортного налога за 2025 год

Транспортный налог является региональным. Поэтому ДНР, ЛНР, Запорожская и Херсонская области устанавливают собственные ставки.

Для легковых автомобилей ставка определяется в рублях за одну лошадиную силу.

Ставки для легковых автомобилей

Таблица предназначена для ориентировочного расчёта налога за 2025 год, который физические лица уплачивают в 2026 году.

Для грузовых автомобилей, автобусов, мотоциклов, водного и воздушного транспорта установлены отдельные ставки.

Перед оплатой необходимо сверять расчёт:

• с налоговым уведомлением;
• с региональным законом;
• со справочным сервисом ФНС о ставках и льготах;
• с калькулятором транспортного налога.

Региональные ставки установлены:

• Законом ДНР от 30 ноября 2023 года № 28-РЗ;
• Законом ЛНР от 30 ноября 2023 года № 17-I;
• Законом Запорожской области от 30 ноября 2023 года № 9;
• Законом Херсонской области от 30 ноября 2023 года № 13-ЗХО.

Примеры расчёта

Пример для ДНР

Автомобиль имеет двигатель мощностью 150 л. с. и был зарегистрирован за владельцем весь 2025 год.

Ставка — 3,5 рубля за одну лошадиную силу.

Расчёт:

150 × 3,5 = 525 рублей

Пример для ЛНР

Мощность автомобиля — 150 л. с.

Ставка — 7 рублей.

Расчёт:

150 × 7 = 1 050 рублей

Пример для Запорожской или Херсонской области

Мощность автомобиля — 150 л. с.

Ставка — 4 рубля.

Расчёт:

150 × 4 = 600 рублей

Если автомобилем владели не весь год, сумма рассчитывается пропорционально количеству учитываемых месяцев.

Как определяется количество месяцев владения

При постановке автомобиля на учёт или прекращении регистрации в течение года применяется правило 15-го числа.

Месяц учитывается полностью, если:

• автомобиль зарегистрирован до 15-го числа включительно;
• регистрация прекращена после 15-го числа.

Месяц не учитывается, если:

• автомобиль зарегистрирован после 15-го числа;
• регистрация прекращена до 15-го числа включительно.

Например, если автомобиль зарегистрирован 10 апреля, апрель войдёт в расчёт. Если регистрация произведена 20 апреля, налог начнут рассчитывать с мая.

Формула выглядит так:

Мощность × ставка × количество учитываемых месяцев ÷ 12

Что будет после продажи автомобиля

Заключение договора купли-продажи само по себе не всегда прекращает начисление налога.

Если новый владелец не зарегистрировал автомобиль на себя, в государственном реестре собственником может продолжать значиться продавец. Соответственно, налоговое уведомление придёт прежнему владельцу.

После продажи автомобиля рекомендуется:

1. Сохранить договор купли-продажи.
2. Через 10 дней проверить сведения о регистрации.
3. Если покупатель не переоформил автомобиль, обратиться за прекращением государственного учёта в установленном порядке.
4. Проверить сведения об автомобиле в личном кабинете налогоплательщика.

Налоговая обязанность бывшего владельца прекращается с учётом даты прекращения регистрации, переданной Госавтоинспекцией в ФНС.

Какие льготы действуют в 2026 году

Льготы бывают федеральными и региональными.

Среди категорий, которые могут иметь право на освобождение или уменьшение налога:

• участники Великой Отечественной войны;
• ветераны боевых действий;
• инвалиды;
• участники специальной военной операции;
• мобилизованные граждане;
• члены семей участников СВО — в предусмотренных законом случаях;
• лица, пострадавшие от радиационных катастроф;
• родители или опекуны детей-инвалидов;
• многодетные родители;
• пенсионеры;
• Герои Советского Союза и Российской Федерации;
• полные кавалеры ордена Славы.

Но перечень, размер льготы, допустимая мощность автомобиля и количество льготных транспортных средств отличаются по регионам.

С налогового периода 2022 года на федеральном уровне установлена льгота по транспортному налогу для участников СВО и определённых членов их семей. Как правило, освобождение предоставляется в отношении одного транспортного средства по выбору налогоплательщика.

Льгота не распространяется на легковые автомобили, налог по которым рассчитывается с повышающим коэффициентом 3, а также на некоторые водные и воздушные транспортные средства.

С налогового периода 2026 года федеральная льгота также предусмотрена для Героев Советского Союза, Героев Российской Федерации и лиц, награждённых орденом Славы трёх степеней. Но эта льгота будет учитываться при начислении налога за 2026 год, то есть при оплате в 2027 году.

Проверить право на льготу можно через официальный сервис ФНС «Справочная информация о ставках и льготах».

Нужно ли подавать заявление на льготу

Многие льготы предоставляются без заявления, если необходимые сведения уже поступили в налоговую службу из других государственных органов.

Однако полагаться только на автоматический обмен данными не стоит.

Если льгота не указана в налоговом уведомлении, необходимо подать заявление:

• через личный кабинет налогоплательщика;
• через отделение ФНС;
• через МФЦ, если услуга предоставляется;
• по почте.

К заявлению можно приложить документы, подтверждающие право на льготу.

Если у собственника несколько транспортных средств, в предусмотренных законом случаях он вправе указать, к какому из них должна применяться льгота. При отсутствии такого выбора ФНС обычно применяет освобождение к объекту с наибольшей рассчитанной суммой налога.

Когда приходит налоговое уведомление

Физическим лицам налог рассчитывает ФНС. Уведомление может поступить:

• в личный кабинет налогоплательщика;
• через Госуслуги, если гражданин направил согласие на получение налоговых документов;
• заказным письмом по месту регистрации.

Налоговое уведомление должно быть направлено не позднее чем за 30 дней до срока уплаты.

Если общая сумма налогов составляет менее 300 рублей, уведомление может быть направлено позднее — вместе с начислениями за другие периоды, но в пределах установленного законом срока взыскания.

Что делать, если уведомление не пришло

Отсутствие уведомления не всегда означает, что налог платить не нужно.

Необходимо:

1. Проверить личный кабинет на сайте ФНС.
2. Проверить получение налоговых документов через Госуслуги.
3. Убедиться, что в налоговой базе правильно указаны автомобиль и собственник.
4. Проверить наличие льготы.
5. При отсутствии сведений направить сообщение через личный кабинет или обратиться в налоговую инспекцию.

Если налоговая служба вообще не располагает сведениями об автомобиле, у собственника в некоторых случаях возникает обязанность сообщить о транспортном средстве самостоятельно.

Что делать при неправильном начислении

Ошибки возможны, если:

• указана неправильная мощность двигателя;
• не учтена дата продажи;
• автомобиль продолжает числиться за прежним владельцем;
• не применена льгота;
• налог начислен за период до регистрации;
• не учтено прекращение регистрации;
• один автомобиль отражается в базе дважды;
• неправильно определён вид транспортного средства.

Подать обращение можно через личный кабинет налогоплательщика. К нему следует приложить:

• ПТС или выписку из электронного ПТС;
• СТС;
• договор купли-продажи;
• документы о прекращении регистрации;
• документы, подтверждающие льготу;
• другие доказательства ошибочности расчёта.

До получения ответа лучше не игнорировать уведомление. Если спор не разрешится до 1 декабря, следует отдельно оценить, стоит ли оплатить начисление и затем требовать перерасчёт либо обжаловать требование в установленном порядке.

Ответственность за несвоевременную уплату

Если налог не уплачен до установленного срока, со следующего дня начисляется пеня.

Далее налоговая служба может:

• направить требование об уплате задолженности;
• обратиться в суд;
• передать исполнительный документ судебным приставам;
• взыскать деньги со счетов;
• применить ограничения в рамках исполнительного производства.

Поэтому налоговое уведомление лучше проверить заранее, а не вечером 1 декабря, когда личный кабинет традиционно начинает изображать цифровую пробку.

Повышающий коэффициент для дорогих автомобилей

Для отдельных дорогостоящих легковых автомобилей применяется повышающий коэффициент 3.

Он используется в отношении автомобилей средней стоимостью от 10 миллионов рублей, включённых в ежегодный перечень Минпромторга России.

Самой цены из договора купли-продажи недостаточно. Значение имеет наличие конкретной марки, модели и года выпуска автомобиля в официальном перечне.

Частые вопросы

Нужно ли платить налог за легковой автомобиль в 2026 году?

Да. В 2026 году физические лица платят налог за 2025 год. Временное освобождение легковых автомобилей относилось только к налоговому периоду 2024 года.

Облагается ли автомобиль на номерах ДНР, ЛНР или Украины?

Налог начисляется на транспортные средства, зарегистрированные в соответствии с российским законодательством и внесённые в соответствующий государственный реестр.

Само фактическое владение автомобилем со старыми регистрационными документами ещё не всегда означает наличие сведений, на основании которых ФНС может начислить российский транспортный налог.

Однако после регистрации автомобиля на российский учёт он становится объектом налогообложения на общих основаниях.

Нужно ли платить, если автомобиль не используется?

Да, если он продолжает быть зарегистрирован за владельцем. Фактическая не эксплуатация автомобиля на начисление налога не влияет.

Нужно ли платить за уничтоженный автомобиль?

Само физическое уничтожение машины не всегда прекращает налог. Необходимо оформить прекращение государственного учёта либо представить в налоговую предусмотренные законом сведения, подтверждающие гибель или уничтожение транспортного средства.

Кто рассчитывает налог физическому лицу?

ФНС на основании сведений государственных органов. Самостоятельно подавать налоговую декларацию физическому лицу не требуется.

Когда платить налог за 2026 год?

В 2027 году — после получения налогового уведомления.

Итог

Транспортный налог в новых регионах больше нельзя рассматривать по правилам первого переходного года.

Освобождение большинства владельцев транспорта действовало только за 2024 год. В 2026 году физические лица должны уплатить налог за 2025 год, в том числе за легковые автомобили, если у собственника нет федеральной или региональной льготы.

Что необходимо сделать владельцу:

• проверить автомобиль в личном кабинете ФНС;
• изучить налоговое уведомление;
• сверить мощность, период владения и ставку;
• проверить право на льготу;
• при обнаружении ошибки подать обращение;
• уплатить правильно рассчитанный налог не позднее 1 декабря 2026 года.